美国税局出手!销售税开始征收,卖家必须注意这一点,才能合理规避风险!才能合理规避风险!

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亚马逊已在卖家论坛发布消息,2018年1月1日起将开始对其在华盛顿州的第三方卖家征收销售税。

亚马逊表示,税收(Tax Collection)是一项新服务,将自动计算、收集和减免向某些州客户销售产品的第三方商家的销售税。美国华盛顿州将率先开始执行。

第三方卖家缴纳销售税已是必然趋势

前亚马逊服务部门James Thomson表示:其他州很可能会跟随。“亚马逊现在同意向华盛顿州征收和减免销售税,其他各州为市场销售收取销售税会更加容易”。

要不要缴纳销售税,电商平台已经与政府协商许久,2017年8月份,特朗普还在推特上坚持需要亚马逊缴销售税。

原本电商卖家没有实体店,是无需缴销售税的,但是亚马逊不仅有FBA,还有更多线下的业务开展,对于自己销售的产品其实是有交的,但漏掉了第三方卖家。

随着电商销售额每年增长约15%,且亚马逊80%的收入都来自第三方卖家,各州政府就坐不住了。

美国许多州,销售税占政府收入的三分之一,有的州比例更大,如德克萨斯州和佛罗里达州,再加上很多州都很穷,怎么会放掉这块大肥肉呢!

中国卖家应该如何应对销售税?

首先,我们需要了解什么是销售税。

什么是销售税?

消费税其实是价内税,是包含在商品价格中。

消费者购买商品时支付的商品款已经包含了消费税,由卖家销售时代收缴。

销售税由谁支付、收取?

销售税由消费者支付,由州政府收取。

为保证国家及时稳定地取得财政收入,企业在销售环节发生销售行为,就应按税法规定,计算缴纳销售税金。而这笔税款其实已经包含在商品价格中,消费者购买商品时已经支付。

商家在出售商品和服务时,是先替州和地方政府收取税款,之后商家再按月、季度、半年或者一年上缴给政府。税率5.4-12%,其中有几个州为0%(例如:OR,DE,NH,MT)。注意美国联邦政府是不收销售税的。

缴税前,卖家们首先要清楚自己是否需要缴纳销售税。

一、卖家与消费者所在州之间是否有联结(nexus)(例如:你在某一地区设有实体设施、雇员或库存,你就要交销售税)

如果完全从中国发货可以不用交税。

Click-through Nexus(点击联结),你在某一州雇佣affiliate 网站或者销售机构帮你引流,就构成了Nexus。

Virtual and Economic Nexus(虚拟经济联结),无需任何物理存在,只要你卖到该州的销售额超过50万美金,你就构成了所谓的”Economic Nexus",必须履行销售税义务。

Dropship Nexus(直运联结),你从批发商处买货并让他们代为发货,也构成了Nexus。

二、销售的产品是否需纳税,大多数产品需要纳税,但也有一些例外,例如在宾夕法尼亚州,服装是不必纳税的。

中国卖家如何应对:

既然缴纳销售税已是必然趋势,那就尽早做好缴税工作,这样对卖家百利无一害。缴纳的税款是由买家支付,卖家只是帮忙收取,既不影响利润也没有不合规定。

★   注意!私吞销售税,超过一万美金就是重罪。

美国华盛顿州收取的是销售税,主要由美国消费者承担,中国卖家需要慎重、合理的控制产品定价,避免价格的上涨带来的销量影响。

全球征税时代来临,避无可避

美国实施税改政策

2017年12月美国税改通过了该最终议案。税改法案将大企业所得税率从35%大幅下调到21%,并且在2018年生效。允许企业对设备投资进行一次性费用处理而不是成本摊销,将企业海外回流利润的所得税率从35%下降到15.5%-8%。

税改也是比单纯减税更为重要的政策调整,是对刺激投资、吸引资金回流的高度重视。对于跨国企业可能利用利润转移而使其海外收益永久避税的风险,法案中规定了反滥用条款来试图加以防范。

欧盟更加重视VAT税收

2018年,各国针对跨境电商平台的税务问题将更加重视。欧盟委员会方面认为,有不少国外公司通过在Amazon和eBay等电商平台将产品销往欧洲,导致欧盟VAT税收损失税额高达50亿欧元。

为此,欧盟的VAT改革方案新规取消了进口欧盟货值低于22欧元产品的免税额度。此外,新的规定拓展了现有欧盟范围内网站的远程销售增值税登记。

俄罗斯政府也打算针对外国电商企业收税,受影响的大型平台包括速卖通、亚马逊和eBay。拒绝纳税的电商企业,将被列入黑名单。

CRS制约偷税漏税

CRS自实施起至今已有半年的时间,很多高净值人士已经做好了应对之策,或是办理其他国家的身份,或是进行海外置业,但是,仍有部分有涉外收入的人士认为:我在海外收入不寄回中国境内,或者我开一个离岸账户存着,这样我的收入就不用征税了。

2018年9月,全球102个国家将进行首次金融账户信息交换,交换信息的国家包括之前被认为是税务天堂的国家。

全球征税时代已经到来,按规定规范缴纳税款的趋势不客违逆,必须尽早做好准备,由专业的税务团队梳理账目,最大化的做到正规省税纳税。

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销售税已经不再是电商卖家可以忽略的问题。对每个零售商来说,征收并缴纳准确的销售税额已经成为了一个必要。所以,现在就理清你的税务问题,将会为你省去很多麻烦!